Vergi ve SGK Borçlarına Yapılandırma Nasıl Yapılır? 2025 Rehber

Vergi ve SGK Borçlarına Yapılandırma Nasıl Yapılır? 2025 Rehber

2025 yılı itibarıyla birçok işletme sahibi, esnaf ve birey, geçmiş yıllardan kalan vergi borcu ve SGK prim borcu nedeniyle finansal sıkıntılar yaşayabiliyor. Neyse ki devlet, bu borçların tahsilatını kolaylaştırmak amacıyla yeniden yapılandırma fırsatlarını vatandaşlara sunmaya devam ediyor. Bu yazıda, vergi ve SGK borçlarına yapılandırma 2025 yılı güncel gelişmeleriyle ele alınacak. Yapılandırma başvuru süreci, hangi borçları kapsadığı, ödeme seçenekleri ve faiz indirimi gibi avantajlar detaylı olarak açıklanacak.

Yapılandırma Nedir?

Yapılandırma, geçmiş dönemlere ait olan borçların yeniden hesaplanarak, genellikle gecikme faizlerinin silinmesi veya azaltılması ve taksitli ödeme imkânı sunulmasıdır. Vergi ve SGK yapılandırması, hem kamu alacaklarının tahsilini kolaylaştırır hem de borçluların ödeme yükünü hafifletir. Eğer yapılandırmak istediğiniz borçlar arasında fazla mesaiye ilişkin SGK prim farkları da varsa, fazla mesai süreleri ve ücret hesaplamaları hakkında detaylı bilgi yazımızda bulabilirsiniz.

2025 Yılı Yapılandırma Düzenlemesi Neleri Kapsıyor?

2025 yılı itibarıyla çıkarılan yeni düzenleme kapsamında aşağıdaki borçlar yapılandırma kapsamına alınmıştır:

Vergi Borçları

• Gelir Vergisi, Kurumlar Vergisi
• Katma Değer Vergisi (KDV)
• Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV)
• Emlak ve Çevre Temizlik Vergisi
• Trafik ve idari para cezaları

SGK Borçları

• Prim borçları
• İşsizlik sigortası primi
• İdari para cezaları
• Eksik bildirilen gün ve ücretlere ilişkin borçlar

Not: 2024 yılının son günü olan 31 Aralık 2024’e kadar oluşmuş borçlar kapsam dahilindedir. Personel bordrolarını oluştururken yapılan hatalı puantaj kayıtları, SGK borçlarının birikmesine yol açabiliyor. Puantaj sistemi hakkında detaylı bilgi için şu yazımıza göz atabilirsiniz: Dijital puantaj sistemleriyle mesai nasıl doğru hesaplanır?

2025 SGK Borç Yapılandırması Nasıl Yapılır?

SGK borç yapılandırması, işverenler ve kendi adına prim ödemesi gerekenler için büyük bir rahatlama sağlar. 2025 SGK borç erteleme ve yapılandırma şartları şöyledir:

• 18-24 ay vadeli ödeme planı sunulmaktadır.
• Peşin ödemede %25-50 indirim uygulanabilir.
• Gecikme zammı ve cezaların silinmesi için anlaşma yapılabilir.

SGK borç yapılandırma başvurusu için:

• SGK’ya yazılı başvuru
• Borç detay belgesi
• Ödeme planı teklifi

Dikkat: SGK borçlarına yapılandırma için son tarihleri takip etmek gereklidir. Aksi halde yapılandırma hakkı kaybedilebilir. 

Vergi ve SGK Yapılandırmasında e-Devlet Üzerinden Nasıl Başvuru Yapılır? 

1. e-Devlet’e giriş yapın.
2. Arama çubuğuna "vergi borcu yapılandırma" veya "SGK yapılandırma başvurusu" yazın.
3. GİB ya da SGK sayfasına yönlendirilin.
4. Borçlarınızı görüntüleyin ve taksit seçeneğini belirleyerek başvurunuzu tamamlayın. SGK bildirimleriyle entegre bir şekilde yürütülen izin yönetimi süreçleri, yapılandırma sonrası disiplinli bir İK takibi için çok önemli. Konuyla ilgili detaylı yazımıza buradan ulaşabilirsiniz:

Başvuru Süreci ve Son Tarihler

Yapılandırma başvuruları, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) ve Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) internet siteleri üzerinden e-Devlet ile yapılabilmektedir.

• Başvuru başlangıç tarihi: 15 Mart 2025
• Son başvuru tarihi: 31 Mayıs 2025
• İlk taksit ödeme tarihi: 30 Haziran 2025

Online başvuru yapacaklar için:
👉 gib.gov.tr
👉 sgk.gov.tr

Vergi ve SGK yapılandırma bildirimleri sıklıkla e-Tebligat yoluyla yapılmaktadır. Bu sistemin nasıl çalıştığını öğrenmek için detaylı yazımıza göz atabilirsiniz:

Taksit Seçenekleri ve Faiz İndirimleri

Yapılandırma kapsamında borçlulara çok sayıda ödeme kolaylığı sunuluyor:

• Peşin ödeme seçeneğini tercih edenlerden faizlerin %90’ı siliniyor.
• 6, 9, 12 veya 18 taksite kadar vade seçeneği sunuluyor.
• Ödemeler iki ayda bir olacak şekilde planlanıyor.
  
  Peşin ödeme yapanlara ek olarak;

SGK prim borcu yapılandırması için ana para dışında ödenmesi gereken gecikme cezalarının tamamı silinebiliyor.

Kimler Yapılandırmadan Yararlanabilir?

• Tüzel kişiler (şirketler, kooperatifler, dernekler)
• Gerçek kişiler (esnaf, serbest çalışanlar, bireysel borçlular)
• Belediyeler ve diğer kamu kurumları

Ayrıca;

• Daha önce yapılandırma yapmış ama taksitlerini zamanında ödeyememiş kişiler de yeni yapılandırma başvurusunda bulunabilir.

Yapılandırma Bozulur mu?

Evet, aşağıdaki durumlarda yapılandırma iptal edilir:

• İlk iki taksitin zamanında ödenmemesi
• İkiden fazla taksitin aksatılması
• Beyan edilen bilgilerde yanıltıcı beyan tespit edilmesi

Bu nedenle ödeme planına sadık kalmak büyük önem taşır.

Yapılandırmanın Faydaları Nelerdir?

Vergi ve SGK yapılandırması birçok yönden avantaj sağlar:

• İcralık dosyaların durdurulması
• Yeni ihalelere katılma hakkının yeniden kazanılması
• Kredi puanına olumlu katkı
• Gecikme faizlerinden kurtulma

Özellikle KOBİ’ler ve esnaf için nakit akışını düzene sokma açısından büyük kolaylık sağlar.

İnşaat, Tarım ve Hizmet Sektörü İçin Özel Düzenlemeler Var mı?

Tarım, inşaat ve hizmet sektörü gibi yoğun istihdam sağlayan alanlarda SGK borçları sıklıkla birikiyor. Bu sektörlere yönelik, eksik gün bildirimi, mevsimlik işçilik ve geçici istihdam gibi sebeplerle farklı yapılandırma kolaylıkları sunulabiliyor. 2025 düzenlemelerinde bu sektörlere özel teşviklerin duyurulması bekleniyor.

Yapılandırma Ödemeleri Kredi Kartıyla Yapılabilir mi?

Bu başlık hem kullanıcı dostu hem de arama potansiyeli yüksek. 2025 yapılandırmasında GİB ve bazı bankalar aracılığıyla kredi kartı ile ödeme yapılmasına imkân tanınıyor. Ayrıca bazı bankalar, bu ödemeleri faizsiz taksitlendirme ile sunabiliyor.

Vergi ve SGK borç yapılandırması, özellikle ekonomik zorluk yaşayanlar için kritik bir fırsattır. 2025 yılında uygulanan kolaylıklardan yararlanmak için zamanında başvuru yapmak ve gerekli belgeleri tamamlamak gerekiyor. Eğer vergi borcu yapılandırma veya SGK borç erteleme süreçleri hakkında daha detaylı bilgi almak isterseniz, en yakın vergi dairesine veya SGK merkezine başvurabilirsiniz.